www.elfin.pl
portal finansowy


17 lipca 2019
Dochody z IKE uzyskane w związku z:
  • gromadzeniem i wypłatą środków przez oszczędzającego,
  • wypłatą środków dokonaną na rzecz osób uprawnionych po śmierci oszczędzającego,
  • wypłatą transferową
zwolnione są z podatku dochodowego od osób fizycznych pod poniższymi warunkami:
  1. Środki mogą być gromadzone tylko na jednym koncie.
  2. Wpłaty dokonywane na IKE w roku kalendarzowym nie mogą przekroczyć kwoty odpowiadającej półtorakrotności prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej na dany rok, określonego w ustawie budżetowej lub ustawie o prowizorium budżetowym.
  3. Wypłata środków zgromadzonych na IKE następuje wyłącznie:
    1. na wniosek oszczędzającego po osiągnięciu przez niego wieku 60 lat lub nabyciu uprawnień emerytalnych i ukończeniu 55 roku życia oraz spełnieniu warunku:
      • dokonywania wpłat na IKE co najmniej w 5 dowolnych latach kalendarzowych lub
      • dokonania ponad połowy wartości wpłat nie później niż na 5 lat przed dniem złożenia przez oszczędzającego wniosku o dokonanie wypłaty;
    2. na wniosek osoby uprawnionej - w przypadku śmierci oszczędzającego .
  4. Po dokonaniu wypłaty środków nie można ponownie założyć IKE.

Limit rocznych wpłat na IKE uprawniających do zwolnienia z podatku corocznie podawany jest w Monitorze Polskim.

Limity (od początku możliwości wpłacania na IKE) kształtują się następująco:

  • 3435 zł - w 2004 r.
  • 3635 zł - w 2005 r.
  • 3521 zł - w 2006 r.
  • 3697 zł - w 2007 r.
  • 4055,12 - w 2008 r.



--------------------------------------------------------
Copyright © 2000-2019 Elfin Sp. z o.o.