|
Środki zgromadzone
przez ciebie w funduszu emerytalnym to twój prawdziwy kapitał ze wszelkimi tego
prawnymi konsekwencjami, a więc także z możliwością dziedziczenia. W przypadku,
gdy ubezpieczony nie dożyje wieku emerytalnego, jego współmałżonek otrzyma połowę
zgromadzonego kapitału w zakresie, w jakim środki te stanowiły przedmiot wspólnoty
małżeńskiej. Przeważnie (gdy małżonkowie pozostawali we wspólnocie majątkowej
w okresie trwania związku małżeńskiego) jest to połowa środków zgromadzonych
przez zmarłego członka funduszu na jego rachunku, poczynając od daty zawarcia
związku małżeńskiego. Część ta zostanie przekazana na konto małżonka w funduszu
emerytalnym. Będzie nim mógł zatem dysponować dopiero wówczas, gdy osiągnie
wiek emerytalny. Druga połowa będzie dziedziczona zgodnie z zasadami prawa spadkowego.
Ubezpieczony może wskazać osoby uposażone do dysponowania jego kapitałem po
jego śmierci. Gdyby nie wskazał imiennie takiej osoby (lub osób), kapitał dziedziczyć
będą członkowie najbliższej rodziny.
Przykład 1.
Pan X zawarł związek małżeński, a następnie (za jakiś czas) przystąpił do
funduszu emerytalnego. Podpisując umowę uczestnictwa nie wskazał osób uposażonych.
Prawo do dziedziczenia połowy środków po śmierci pana X ma jego żona. Tę
część otrzyma w formie wypłaty transferowej na konto w swoim OFE. Drugą połowę
dziedziczą członkowie jego najbliższej rodziny.
Przykład 2.
Pan X podpisał umowę z OFE 1 lipca 1999 roku. W dniu 1 lipca 2000 roku zawarł
związek małżeński. Zmarł 1 listopada 2000 roku.
Małżonka pana X otrzyma w formie wypłaty transferowej połowę środków zgromadzonych
przez pana X w czteromiesięcznym okresie ich małżeństwa. Pozostała część kapitału
zgromadzonego przez pana X w OFE będzie dziedziczona zgodnie z prawem spadkowym.
Kapitał zgromadzony w ZUS-ie nie podlega zasadom dziedziczenia.
| 
dodatkowa emerytura 
